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　　进入数字经济的全新时代ღ◈，近年来数字化ღ◈、智能化浪潮推动企业加快创新ღ◈、转型升级ღ◈，随着企业集团对全球资源统一调度和管理需求的提升ღ◈，企业资金管理模式逐渐从传统走向司库体系建设ღ◈。

　　所谓司库体系是企业集团依托财务公司ღ◈、资金中心等管理平台ღ◈，运用现代网络信息技术ღ◈，以资金集中和信息集中为重点ღ◈，以提高资金运营效率ღ◈、降低资金成本ღ◈、防控资金风险为目标ღ◈，以服务战略ღ◈、支撑业务ღ◈、创造价值为导向ღ◈，对企业资金等金融资源进行实时监控和统筹调度的现代企业治理机制ღ◈。

　　本文结合企业集团资金集中管理模式现状分析ღ◈，重点论述了司库体系在企业集团资金管理中的运用ღ◈、认识与思考ღ◈，并结合企业集团资金管理的历史ღ◈、现状和发展历程ღ◈、司库系统资金控制美高梅·MGMღ◈、管理模式和需求ღ◈，探索如何通过司库系统实施资金集中管理模式的优化ღ◈、控制和流程再造ღ◈，促进企业集团资金集中管理ღ◈，推动企业集团高质量发展ღ◈。

　　随着数字信息技术快速演进ღ◈、金融支付手段更新迭代以及企业转型升级加快ღ◈，传统的资金管理模式已难以适应管理能力现代化和国资监管数字化的新要求ღ◈。

　　根据国资委《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》文件精神ღ◈，企业集团应充分认识推进司库体系建设的必要性和紧迫性ღ◈，主动把握新一轮信息技术革命和数字经济快速发展的战略机遇ღ◈，将司库体系建设作为促进财务管理数字化转型升级的切入点和突破口ღ◈，重构内部资金等金融资源管理体系ღ◈，进一步加强资金的集约ღ◈、高效ღ◈、安全管理ღ◈，促进业财深度融合ღ◈，推动企业管理创新与组织变革ღ◈，不断增强企业价值创造力ღ◈、核心竞争力和抗风险能力ღ◈。

　　通过调研ღ◈，企业集团规划的司库体系建设大多分四期建设ღ◈，即平台搭建美高梅·MGMღ◈、功能拓展ღ◈、管理提升ღ◈、数智增值ღ◈。整个司库体系包括账户ღ◈、融资ღ◈、内部借款ღ◈、资金ღ◈、票据美高梅棋牌官网入口ღ◈，ღ◈、供应链金融等11个功能模块美高梅电子娱乐游戏appღ◈，ღ◈，将账户融资纳入司库体系ღ◈，保证数据穿透ღ◈。二期功能拓展后增加了超级网银ღ◈、资金计划ღ◈，授信融资（供应商）ღ◈，达到管得住ღ◈、调得动ღ◈，三期完成了应收账款ღ◈、票据ღ◈，在此基础上完成数据增值美高梅·MGMღ◈，ღ◈，通过提升辅助服务功能ღ◈，进一步完善管理提升ღ◈，提供决策支持ღ◈。在具体实施过程中ღ◈，通过三层联动ღ◈，首先是建立领导小组ღ◈，总部统筹ღ◈，定规则ღ◈，建制度ღ◈，便于司库建设目标推进ღ◈；更多的是资金等金融资源管理体系的调整ღ◈，然后是财务公司的运营ღ◈，各级子公司按规则做相应管理流程权限调整ღ◈，执行集团管理要求ღ◈。

　　企业集团司库体系建设的最终目标ღ◈，是对标国资委对央企的要求ღ◈，把司库体系建设作为促进财务管理数字化转型升级的切入点和突破口ღ◈，重构内部资金等金融资源管理体系ღ◈，进一步加强资金的集约ღ◈、高效日本樱花vpsv2ex美高梅·MGMღ◈、安全管理ღ◈，促进业财深度融合ღ◈，推动企业管理创新与组织变革ღ◈，不断增强企业价值创造力日本樱花vpsv2ex日本樱花vpsv2exღ◈、核心竞争力和抗风险能力ღ◈，实现债务风险防控ღ◈。企业集团司库体系通过运用超级网银ღ◈，与授权银行银企直联ღ◈，实现了通过信息化手段ღ◈，数据收集统计更便捷ღ◈，实现了管理手段由事后向事中事前延伸的过程管控ღ◈。通过资金收支管控ღ◈，实现预算超支自动识别ღ◈、资金风险管控ღ◈、大额对私ღ◈、重复结算等ღ◈，实现管理手段向事前事中延伸ღ◈，通过资金系统这条主线把信息孤岛串联起来ღ◈，将各种数据ღ◈、表格规范化ღ◈、标准化ღ◈，实现信息优势ღ◈。

　　司库体系建设是一项系统工程ღ◈，涵盖管理制度ღ◈、管理机制日本樱花vpsv2exღ◈、信息系统等要素ღ◈。要坚持系统观念ღ◈，明确工作目标ღ◈、加强顶层设计ღ◈、把握工作原则ღ◈、改进管理模式ღ◈，推进司库体系持续完善优化ღ◈，实现对资金等金融资源“看得见ღ◈、管得住ღ◈、调得动ღ◈、用得好”美高梅·MGMღ◈。

　　企业集团建设并运用司库体系推行资金集中管控模式ღ◈，把集团总部推到整个集团资金配置的最前沿ღ◈，总部必须大力提升资金筹划ღ◈、资金适时配置和投资决策能力ღ◈。

　　企业集团建设并运用司库体系实施资金集中管理ღ◈，强化资金管控能力ღ◈，集团总部应大力提升四种能力ღ◈：一是集中统一的对外融资能力ღ◈。要保证集团正常生产经营ღ◈，一定要有足额的现金储备为前提ღ◈。总部应通过司库系统的运用测算分析ღ◈，把握集团内的资金需求总规模ღ◈，通过融资权力的集中与统一ღ◈，确保总部强大的融资能力ღ◈，保证现金供应的充足ღ◈。二是集团总部的资金调度能力ღ◈。司库系统资金管理模块初步实现了账户的集中管理ღ◈，通过集团资金结算中心对各组织机构ღ◈、子公司的账户进行了集中管理ღ◈，可把多余头寸账户的资金转移到透支账户上ღ◈，进行集团内部资金调拨ღ◈、转移ღ◈，集团既管理贷款发放ღ◈，同时还要负责资金回笼ღ◈，而资金回笼的风险巨大ღ◈。这种跨地域ღ◈、跨行业ღ◈、跨企业的调度与配置是高风险资金业务4688美高梅集团ღ◈，ღ◈。在提高资金运用效率的同时要确保资金安全ღ◈，防止集团资金链断裂需要高超的资金调度能力ღ◈。三是集团总部的资金控制能力ღ◈。企业集团运用司库系统实施资金集中管理将融资风险转移到了企业集团内部ღ◈，一旦某个成员公司不能履行还款义务ღ◈，将有可能波及整个集团的资金链条ღ◈；企业集团对成员企业不仅需要在资金收付方面具有控制能力ღ◈，而且在管理体制和预算控制等方面具有主导权ღ◈。企业集团对成员企业的控制力度ღ◈，直接影响资金管理效益的发挥ღ◈。依托司库系统平台ღ◈，集团总部应该健全资金管理体系和制度ღ◈，实现资金管控的标准化ღ◈、规范化和一体化ღ◈。从资金计划-资金审批-资金营运-业务控制-风险防范-决策支持ღ◈，真正做到年预算ღ◈、月计划ღ◈、季平衡ღ◈、日调度ღ◈。全面实行资金预算管理ღ◈，严格按照预算控制资金流动ღ◈。四是总部对下属企业高质量的服务能力ღ◈。企业集团实施司库系统进行资金集中管理要求总部将对所属企业的管理与服务有机结合起来ღ◈，这种服务包括三个层面ღ◈：首先ღ◈，提供资金服务ღ◈，保证下属企业生产经营正常的资金需要ღ◈；其次ღ◈，资金ღ◈、市场等方面的信息服务ღ◈；最后ღ◈，总部应该适时对下属企业提供资金ღ◈、财务管理上的指导与咨询ღ◈。

　　为确保资金及时支付ღ◈，提高资金运行效率ღ◈，防范资金支付风险日本樱花vpsv2exღ◈，企业集团先后出台和完善了《企业集团司库体系管理办法》ღ◈，对资金管理提供了制度保障ღ◈。在司库信息系统软件实施后ღ◈，企业集团要根据集团资金管理新模式的需要ღ◈，按照司库系统资金模块信息系统规范的资金管理流程ღ◈，修订完善资金管理制度美高梅·MGMღ◈，为资金管理提供操作依据和制度保障ღ◈。完善相关制度ღ◈，具体包括资金管理制度ღ◈、集团内部操作流程ღ◈、内部岗位职责ღ◈、资金授权划分ღ◈、司库系统操作规程ღ◈、资金分类预算ღ◈、内部委托贷款规则ღ◈、内部审计ღ◈、业绩评价ღ◈、资金安全与控制制度等ღ◈。

　　司库信息系统软件的实施ღ◈，加强了集团公司财务信息化建设ღ◈，初步实现了资金管理模式步入现代化管理的需要ღ◈。通过加强集团公司财务信息化建设ღ◈，可提高信息传递分析的效率与决策时效性价值ღ◈，可将主要时间与精力投入业务的决策ღ◈、控制ღ◈、监督以及相关战略问题的研究等方面ღ◈。集团总部应进一步完善司库系统ღ◈，保证总部能够适时ღ◈、准确ღ◈、真实地得到各所属企业的资金收支和结余情况ღ◈，能够通过互联网对下属企业的资金账户一览无余ღ◈。集团总部可以借助司库系统ღ◈，实现财务信息在线管理ღ◈，强化动态的财务分析ღ◈，为决策提供准确的参考依据ღ◈，帮助集团详细了解子公司的资金沉淀情况ღ◈、应收应付款情况ღ◈，追踪客户收付款信息ღ◈、客户的信用情况ღ◈，最终实现企业集团财务管理ღ◈、人力资源ღ◈、供应链管理支持系统的建设与完善ღ◈，支持关键管理领域的持续改进ღ◈。

　　企业集团通过规划实施建设并运用司库体系对资金进行集中管理ღ◈，做到了资金事前有预算ღ◈、事中能控制ღ◈、事后有考核ღ◈，控制了成员单位的会计核算ღ◈，树立了“现金只属于集团总部”的理念ღ◈，将企业集团财务管理提升到高度透明ღ◈、信息共享以及提高决策效率的阶段ღ◈。通过打造集团总部ღ◈、成员单位ღ◈、财务公司三位一体的资金管理ღ◈，展示了从集团全局到成员单位个体的资金状况ღ◈，完成了对整个集团资金的过去分析ღ◈、现在监控和未来预测ღ◈，实现了企业集团整体利益最大化ღ◈，保证了集团战略的实施ღ◈，促进企业集团的高质量发展ღ◈。