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　　公司任用财务人员实行回避制度✿★✿，各级公司领导的直系亲属不能担任所在单位的财务负责人和主管会计职务✿★✿，财务负责人及主管会计的直系亲属不得在所在单位从事出纳工作✿★✿。

　　不相容职务相分离原则✿★✿：一）执行某项经济业务的职务与审核该项业务的职务相分离✿★✿，出纳人员不得兼任稽核岗位职务工作✿★✿；二）执行某项经济业务的职务与记录该项业务的职务相分离✿★✿，会计不得兼任出纳工作✿★✿；出纳人员不得兼任收入美高梅棋牌官网入口✿★✿、支出✿★✿、费用✿★✿、债权债务的账务登记工作✿★✿；出纳人员不得兼管会计档案✿★✿；三）资产保管的职务与会计核算的职务要分离✿★✿。

　　第十条财务部在董事会统一领导下受公司财务总监直接领导开展工作✿★✿，全面负责公司生产✿★✿、经营及投资✿★✿、融资等经济活动的核算✿★✿、监督✿★✿、控制等管理职能学长塞跳D开最大挡不能掉XS✿★✿，其主要职责✿★✿：一）建立健全财务管理制度✿★✿，指导并监督公司控股子公司✿★✿、分公司的财务管理和会计核算工作✿★✿；二）负责公司日常经济活动的核算✿★✿，根据国家的会计制度✿★✿，结合公司的具体情况建立健全财务核算体系✿★✿，及时✿★✿、真实反映公司的财务状况及经营成果✿★✿；三）定期编制公司财务报告和经营分析报告✿★✿，按照国家证券监管要求✿★✿，真实✿★✿、完整✿★✿、准确披露相关财务信息✿★✿；四）组织和实施公司的全面预算管理工作✿★✿；南方中金环境股份有限公司财务管理制度PAGE五）负责公司资金管理工作学长塞跳D开最大挡不能掉XS✿★✿，按照相关制度办理资金结算✿★✿，积极筹措和合理调度公司资金✿★✿，优化融资结构✿★✿，降低资金成本✿★✿，监督资金正常运行✿★✿，维护资金安全美高梅棋牌官网入口✿★✿，确保公司各项生产经营活动和投资项目的资金需求学长塞跳D开最大挡不能掉XS✿★✿，提高资金使用效益✿★✿；六）负责公司外汇管理工作✿★✿，统筹办理外汇收付事宜✿★✿，有效控制外汇风险✿★✿；七）宣传✿★✿、贯彻✿★✿、执行国家和各级政府的各项财税法规和制度✿★✿，及时✿★✿、准确计算✿★✿、缴纳日常经营活动的各项税费✿★✿，并做好公司的税务稽核工作✿★✿，防范税收风险✿★✿；八）监督公司财产的购建✿★✿、保管和使用✿★✿，督促并配合相关资产管理部门进行财产清查工作✿★✿，建立财务辅助台账✿★✿；九）维护与银行美高梅棋牌官网入口✿★✿、审计✿★✿、税务等外部机构的业务关系✿★✿，配合内外部机构执行审计✿★✿、评估✿★✿、检查✿★✿、财务监督等业务活动✿★✿，并跟踪相关整改结果✿★✿；十）建立会计档案管理制度✿★✿，妥善地保管会计档案✿★✿，建立会计档案管理的全流程监督✿★✿；十一）加强财务会计人员的专业知识与职业道德培训及考核✿★✿，及时更新财务人员的专业知识和相关业务知识✿★✿，提升企业财务管理水平✿★✿。

　　南方中金环境股份有限公司财务管理制度PAGE第五章非流动资产管理第二十二条非流动资产管理旨在加强和规范资产的购置✿★✿、使用✿★✿、处置等管理活动✿★✿，充分发挥其使用效益✿★✿，做到账物相符✿★✿，保证公司资产的完整✿★✿、安全和可靠运行✿★✿。

　　当公司与客户之间的合同同时满足下列条件时✿★✿，应当在客户取得相关商品控制权时确认收入✿★✿：1✿★✿、合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务✿★✿；2✿★✿、该合同明确了合同各方与所转让商品或提供服务以下简称“转让商品”）相关的权利和义务✿★✿；3✿★✿、该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款✿★✿；4✿★✿、该合同具有商业实质✿★✿，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险✿★✿、时间分布或金额✿★✿；5✿★✿、公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回✿★✿。

　　第四十条费用包括销售费用✿★✿、管理费用✿★✿、研发费用✿★✿、财务费用✿★✿：一）销售费用是销售人员在销售商品✿★✿、提供劳务过程中发生的各项费用✿★✿，包括✿★✿：广告费✿★✿、租赁费✿★✿、销售人员薪酬✿★✿、差旅费✿★✿、办公费等✿★✿；南方中金环境股份有限公司财务管理制度PAGE二）管理费用是公司职能部门在管理活动中发生的费用✿★✿，包括✿★✿：管理人员薪酬✿★✿、差旅费✿★✿、办公费美高梅棋牌官网入口✿★✿、业务招待费✿★✿、修理费✿★✿、折旧费等✿★✿；三）研发费用是研究与开发某项目所支付的费用✿★✿，包括研发人员薪酬✿★✿、材料费用✿★✿、设备折旧费✿★✿、用于研发活动的无形资产摊销等✿★✿；四）财务费用是公司为筹集生产经营所需的资金而发生的费用✿★✿，包括✿★✿：利息收入✿★✿、利息支出✿★✿、汇兑损益✿★✿、金融机构手续费等✿★✿。

　　预算管理旨在利用预算对公司内部各部门✿★✿、各子公司的各种财务及非财务资源进行分配✿★✿、考核美高梅棋牌官网入口✿★✿、控制学长塞跳D开最大挡不能掉XS✿★✿，以便有效地组织和协调公司的生产经营活动✿★✿，完成公司的经营目标✿★✿。

　　第五十五条财务报告编制的基本原则✿★✿：一）公司及合并范围内的子公司要严格执行国家各项财务会计政策和规定学长塞跳D开最大挡不能掉XS✿★✿，根据全面✿★✿、完善✿★✿、准确的财务数据✿★✿，按照《企业会计准则》和财务报告制度规定的编制基础美高梅棋牌官网入口✿★✿、依据✿★✿、原则✿★✿，统一的会计政策和会计估计方法进行编报✿★✿，严禁编造虚假会计信息✿★✿；二）以实际发生的交易或事项为依据✿★✿，进行会计要素的确认✿★✿、计量和报告✿★✿，不得随意改变会计要素的确认和计量标准✿★✿；三）合理预计各项资产可能发生的损失✿★✿，定期对计提的各项资产减值准备逐项进行认定✿★✿、计算✿★✿；四）按规定充分披露公司的财务信息✿★✿。

　　第五十六条财务报告编制的要求✿★✿：南方中金环境股份有限公司财务管理制度PAGE一）各子公司根据登记完整✿★✿、核对无误的会计账簿记录及其他资料编制财务报表✿★✿，不得漏报或谎报✿★✿；二）财务报表以“元”为数字单位✿★✿，保留两位小数✿★✿；财务报表及财务报表附注✿★✿，除有特别规定外✿★✿，列示两期比较数据✿★✿；三）财务报表各项指标应保持连接性✿★✿，且报表之间的数字应勾稽对应✿★✿；四）对财务报表中需要说明的事项✿★✿，在财务报表附注中做出真实完整的说明✿★✿；六）根据不同情况编制相应的财务报表✿★✿。

　　第五十九条公司财务部应定期进行财务分析工作✿★✿，充分利用财务报告反映的综合信息✿★✿，全面分析企业的经营管理状况和存在的问题美高梅棋牌官网入口✿★✿，加强对公司生产及经营活动的管理✿★✿、监督和控制✿★✿，准确了解公司经营情况✿★✿，不断提高经营管理水平✿★✿。

　　第十一章会计档案管理第六十一条会计档案是指单位在进行会计核算等过程中接收或形成的,记录和反映单位经济业务事项的,具有保存价值的文字美高梅棋牌官网入口✿★✿、图表等各种形式的会计资料,包括会计凭证✿★✿、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料✿★✿，税务核算✿★✿、申报✿★✿、缴纳资料✿★✿，政府文件✿★✿、公函✿★✿，法律文件以及公司制度文件和经济合同等所有记录和反映单位经济业务的重要史料和证据✿★✿，还包括通过计算机等电子设备形成✿★✿、传输和存储的电子会计档案✿★✿。

　　第六十三条会计资料归档范围及保管期限✿★✿：一）会计凭证✿★✿：包括原始凭证✿★✿、记账凭证30年）✿★✿；二）会计账簿✿★✿：包括总账✿★✿、明细账✿★✿、日记账及其他辅助性账簿30年）✿★✿；固定资产卡片固定资产报废清理后保管5年）✿★✿；三）财务会计报告✿★✿：包括月度✿★✿、季度✿★✿、半年度财务会计报告10年）✿★✿；年度财务会计报告永久）✿★✿；四）其他会计资料✿★✿：包括银行存款余额调节表✿★✿、银行对账单学长塞跳D开最大挡不能掉XS✿★✿、纳税申报表10年）✿★✿；会计档案移交清册30年）✿★✿；会计档案保管清册✿★✿、会计档案销毁清册✿★✿、会计档案鉴定意见书永久）✿★✿；其他具有保存价值的会计资料✿★✿。